Оформление выплаты дивидендов в программе 1С Зарплата и управление персоналом требует последовательного выполнения ряда операций. Рассмотрим пошаговый процесс отражения этой операции с учетом требований налогового учета.

Содержание

Подготовка к отражению выплаты дивидендов

  • Проверьте наличие решения собрания участников/акционеров
  • Убедитесь в правильности расчета суммы дивидендов
  • Подготовьте реквизиты для перечисления выплат
  • Проверьте настройки налогов в программе

Пошаговая инструкция в 1С ЗУП

Создание документа "Выплата дивидендов"

  1. Перейдите в раздел "Зарплата"
  2. Выберите "Все документы по зарплате"
  3. Нажмите "Создать" и выберите "Выплата дивидендов"
  4. Укажите дату документа и организацию

Заполнение документа

ПолеЧто указывать
ПолучательФизическое или юридическое лицо
Сумма дивидендовСогласно решению собрания
Период выплатыДата принятия решения
Счет учета75.02 или 70 (в зависимости от получателя)

Расчет НДФЛ с дивидендов

  • Программа автоматически рассчитает налог по ставке 13%
  • Для резидентов - 13%, для нерезидентов - 15%
  • Проверьте правильность применения ставки

Особенности оформления

Для физических лиц

  1. Выберите сотрудника из справочника
  2. Укажите сумму дивидендов
  3. Проверьте расчет НДФЛ
  4. Сформируйте платежную ведомость

Для юридических лиц

  1. Укажите организацию-получателя
  2. Проверьте реквизиты для перечисления
  3. Убедитесь в отсутствии НДФЛ
  4. Сформируйте платежное поручение

Проводки в 1С ЗУП

ОперацияДебетКредит
Начисление дивидендов8475.02 (70)
Удержание НДФЛ75.02 (70)68.01
Выплата дивидендов75.02 (70)51

Формирование отчетности

  • Справка 2-НДФЛ (для физлиц)
  • Декларация по налогу на прибыль (для юрлиц)
  • Отчет в ФСС и ПФР (не требуется)
  • Регистры налогового учета

Контрольные точки

Что проверитьКак проверить
Правильность расчетаСверить с решением собрания
Ставка НДФЛУбедиться в резидентстве
ПроводкиПроверить в отчете "Оборотно-сальдовая ведомость"
Сроки выплатыСоответствие законодательству (60 дней)

Частые ошибки

  • Неправильное определение налоговой базы
  • Ошибки в указании периодов начисления
  • Неверное отражение в учете
  • Пропуск сроков выплаты
  • Некорректное оформление первичных документов

Рекомендации

  1. Перед проведением документа сделайте резервную копию базы
  2. Тщательно проверьте все реквизиты получателей
  3. Сформируйте и сохраните все отчетные формы
  4. Своевременно перечисляйте НДФЛ в бюджет
  5. Храните документы-основания для выплаты дивидендов

Правильное отражение выплаты дивидендов в 1С ЗУП обеспечит корректность налогового и бухгалтерского учета, а также поможет избежать претензий со стороны контролирующих органов.

Другие статьи

ОФЗ: что это в инвестициях и как в них вложиться и прочее