Оформление выплаты дивидендов в программе 1С Зарплата и управление персоналом требует последовательного выполнения ряда операций. Рассмотрим пошаговый процесс отражения этой операции с учетом требований налогового учета.
Содержание
Оформление выплаты дивидендов в программе 1С Зарплата и управление персоналом требует последовательного выполнения ряда операций. Рассмотрим пошаговый процесс отражения этой операции с учетом требований налогового учета.
Подготовка к отражению выплаты дивидендов
- Проверьте наличие решения собрания участников/акционеров
- Убедитесь в правильности расчета суммы дивидендов
- Подготовьте реквизиты для перечисления выплат
- Проверьте настройки налогов в программе
Пошаговая инструкция в 1С ЗУП
1. Создание документа "Выплата дивидендов"
- Перейдите в раздел "Зарплата"
- Выберите "Все документы по зарплате"
- Нажмите "Создать" и выберите "Выплата дивидендов"
- Укажите дату документа и организацию
2. Заполнение документа
| Поле | Что указывать |
| Получатель | Физическое или юридическое лицо |
| Сумма дивидендов | Согласно решению собрания |
| Период выплаты | Дата принятия решения |
| Счет учета | 75.02 или 70 (в зависимости от получателя) |
3. Расчет НДФЛ с дивидендов
- Программа автоматически рассчитает налог по ставке 13%
- Для резидентов - 13%, для нерезидентов - 15%
- Проверьте правильность применения ставки
Особенности оформления
Для физических лиц
- Выберите сотрудника из справочника
- Укажите сумму дивидендов
- Проверьте расчет НДФЛ
- Сформируйте платежную ведомость
Для юридических лиц
- Укажите организацию-получателя
- Проверьте реквизиты для перечисления
- Убедитесь в отсутствии НДФЛ
- Сформируйте платежное поручение
Проводки в 1С ЗУП
| Операция | Дебет | Кредит |
| Начисление дивидендов | 84 | 75.02 (70) |
| Удержание НДФЛ | 75.02 (70) | 68.01 |
| Выплата дивидендов | 75.02 (70) | 51 |
Формирование отчетности
- Справка 2-НДФЛ (для физлиц)
- Декларация по налогу на прибыль (для юрлиц)
- Отчет в ФСС и ПФР (не требуется)
- Регистры налогового учета
Контрольные точки
| Что проверить | Как проверить |
| Правильность расчета | Сверить с решением собрания |
| Ставка НДФЛ | Убедиться в резидентстве |
| Проводки | Проверить в отчете "Оборотно-сальдовая ведомость" |
| Сроки выплаты | Соответствие законодательству (60 дней) |
Частые ошибки
- Неправильное определение налоговой базы
- Ошибки в указании периодов начисления
- Неверное отражение в учете
- Пропуск сроков выплаты
- Некорректное оформление первичных документов
Рекомендации
- Перед проведением документа сделайте резервную копию базы
- Тщательно проверьте все реквизиты получателей
- Сформируйте и сохраните все отчетные формы
- Своевременно перечисляйте НДФЛ в бюджет
- Храните документы-основания для выплаты дивидендов
Правильное отражение выплаты дивидендов в 1С ЗУП обеспечит корректность налогового и бухгалтерского учета, а также поможет избежать претензий со стороны контролирующих органов.
