| Налоговые вычеты | Стандартные, социальные, имущественные |
| Оптимизация выплат | Использование необлагаемых доходов |
| Инвестиционные льготы | Для владельцев ИИС и инвесторов |
| Первый и второй ребенок | 1 400 руб. в месяц |
| Третий и последующие | 3 000 руб. в месяц |
| Ребенок-инвалид | 12 000 руб. (родителям) или 6 000 руб. (опекунам) |
- 500 руб. в месяц - героям СССР/РФ, инвалидам с детства
- 3 000 руб. в месяц - чернобыльцам, инвалидам ВОВ
- На лечение - до 120 000 руб. в год
- На обучение - до 120 000 руб. в год (свое или детей)
- На пенсионное страхование - до 120 000 руб. в год
- На благотворительность - до 25% от дохода
| Покупка жилья | До 2 млн руб. (возврат до 260 000 руб.) |
| Проценты по ипотеке | До 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.) |
| Продажа имущества | При владении менее 3/5 лет |
- Подача заявления и подтверждающих документов
- Ежемесячное уменьшение налоговой базы
- Не нужно ждать конца года
- Подача декларации 3-НДФЛ
- Приложение подтверждающих документов
- Ожидание проверки (до 3 месяцев)
- Получение денег на счет
| Необлагаемые выплаты | Материальная помощь до 4 000 руб., подарки |
| Оформление ИП | Возможность применять налоговые режимы |
| Инвестиции | Льготы по ИИС (тип А - вычет 13%) |
| Зарплата | 50 000 руб./мес |
| Вычет на 2 детей | 2 800 руб. |
| Экономия НДФЛ | 2 800 × 0.13 = 364 руб./мес (4 368 руб./год) |
- Алименты и другие удержания
- Профсоюзные взносы
- Добровольное страхование (кроме пенсионного)
- Командировочные расходы
Использование налоговых вычетов - законное право каждого налогоплательщика. Грамотное применение льгот позволяет значительно снизить налоговую нагрузку на заработную плату.
