Законодательство РФ предусматривает несколько законных способов уменьшения НДФЛ для работников. Рассмотрим основные методы снижения налоговой нагрузки на заработную плату.

Содержание

Законодательство РФ предусматривает несколько законных способов уменьшения НДФЛ для работников. Рассмотрим основные методы снижения налоговой нагрузки на заработную плату.

Основные методы снижения НДФЛ

Налоговые вычетыСтандартные, социальные, имущественные
Оптимизация выплатИспользование необлагаемых доходов
Инвестиционные льготыДля владельцев ИИС и инвесторов

Стандартные налоговые вычеты

1. На детей

Первый и второй ребенок1 400 руб. в месяц
Третий и последующие3 000 руб. в месяц
Ребенок-инвалид12 000 руб. (родителям) или 6 000 руб. (опекунам)

2. Персональные вычеты

  • 500 руб. в месяц - героям СССР/РФ, инвалидам с детства
  • 3 000 руб. в месяц - чернобыльцам, инвалидам ВОВ

Социальные налоговые вычеты

  1. На лечение - до 120 000 руб. в год
  2. На обучение - до 120 000 руб. в год (свое или детей)
  3. На пенсионное страхование - до 120 000 руб. в год
  4. На благотворительность - до 25% от дохода

Имущественные вычеты

Покупка жильяДо 2 млн руб. (возврат до 260 000 руб.)
Проценты по ипотекеДо 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.)
Продажа имуществаПри владении менее 3/5 лет

Порядок получения вычетов

1. Через работодателя

  • Подача заявления и подтверждающих документов
  • Ежемесячное уменьшение налоговой базы
  • Не нужно ждать конца года

2. Через налоговую инспекцию

  1. Подача декларации 3-НДФЛ
  2. Приложение подтверждающих документов
  3. Ожидание проверки (до 3 месяцев)
  4. Получение денег на счет

Другие законные способы

Необлагаемые выплатыМатериальная помощь до 4 000 руб., подарки
Оформление ИПВозможность применять налоговые режимы
ИнвестицииЛьготы по ИИС (тип А - вычет 13%)

Пример расчета экономии

Зарплата50 000 руб./мес
Вычет на 2 детей2 800 руб.
Экономия НДФЛ2 800 × 0.13 = 364 руб./мес (4 368 руб./год)

Что не уменьшает НДФЛ

  • Алименты и другие удержания
  • Профсоюзные взносы
  • Добровольное страхование (кроме пенсионного)
  • Командировочные расходы

Использование налоговых вычетов - законное право каждого налогоплательщика. Грамотное применение льгот позволяет значительно снизить налоговую нагрузку на заработную плату.

Другие статьи

Почему не проходит оплата с карты Сбербанка на Aliexpress и прочее